Unsere Leistungen

Ihr Zugang zu herausragendem Service im 
Steuer-, Gesellschafts- und Investmentrecht.

Investments

Kapitalanlagen und Beteiligungen

Die Besteuerung und Strukturierung von Kapitalanlagen privater und institutioneller Investoren ist unser zentrales Arbeitsgebiet. Eine professionelle Anlagestrategie ist ohne die steuerliche Beherrschung komplexer Anlageformen (z.B. Fonds, Zertifikate, ausländische Beteiligungen) mit grenzüberschreitendem Bezug nicht umsetzbar. Dies gilt in besonderem Maße für die Anlage in sog. Alternative Investments, wie z.B. Erneuerbare Energien, Infrastruktur, geschlossene Immobilienfonds, Private Equity etc. Unsere Experten haben das hierfür erforderliche Know-how und langjährige Erfahrung in Rechtsgebieten wie dem Investmentsteuergesetz, dem Außensteuergesetz, dem internationalen Steuerrecht sowie dem jeweils einschlägigen Gesellschaftsrecht.

Wir beraten private und institutionelle Anleger bei der Vornahme derartiger Investments und stellen hierbei die ordnungsgemäße Erfüllung der steuerlichen Pflichten (Compliance) sicher. Zusätzlich unterstützen wir unsere Mandanten bereits im Vorfeld des Investments dabei, unnötige renditeschmälernde steuerliche Mehrbelastungen (z.B. definitive Quellensteuern) zu vermeiden. Die besondere Stärke von TAXGATE besteht neben der Gestaltungsberatung darin, komplexe steuerliche Deklarationsaufgaben mit internationalem Bezug effizient durchzuführen.

Unser Team unterstützt deutsche und ausländische Banken, Fonds und Emittenten von Zertifikaten bei der Strukturierung von Kapitalanlageprodukten unter besonderer Berücksichtigung der steuerlichen Anforderungsprofile der Zielkunden sowie deutsche und ausländische Unternehmer. Wir verstehen uns hierbei als proaktive Partner, die unter Berücksichtigung aktueller Rechtsentwicklungen steuerlich effiziente Anlageformen gemeinsam mit den Mandanten konzipieren.

Darüber hinaus verfügen unsere Berater langjährige Erfahrungen bei der Prüfung von Hinzurechnungsbesteuerungstatbeständen nach dem Außensteuergesetz (AStG) und unterstützt Mandanten bei der Einordnung von Auslandsgesellschaften nach dieser Rechtsvorschrift und begleitet bei anstehenden Betriebsprüfungen.

  • Tax Due Diligence von komplexen Investmentstrukturen und Anlagestrategien
  • Beratung von inländischen Fonds zur Vermeidung von steuerlichen Nachteilen aufgrund 
von neuen investmentsteuerlichen Vorgaben
  • Optimierung von Beteiligungen durch Verwendung von 
(in- und ausländischen) Investmentvehikeln und Verbriefungslösungen
  • Beratung von Unternehmen hinsichtlich der Überprüfung der Hinzurechnungstatbeständen 
nach §§ 7 AStG und Ermittlung von etwaigen Hinzurechnungsbeträgen i.S.d. Vorschrift
  • Strukturierung von nationalen und internationalen Fonds insbesondere 
im Bereich Immobilien und Alternative Investments
  • Beratung von natürlichen Personen bei einem Wohnsitzwechsel ins Ausland unter Beachtung 
der Wegzugsbesteuerung nach § 6 AStG
  • Genussrechte, Schuldverschreibungen und andere hybride 
Investmentalternativen
  • Unterstützung bei AStG-Betriebsprüfungen
  • Beratung bei der Implementierung von Managementbeteiligungsprogrammen 
und Carried Interest Strukturen
  • Gutachterliche Stellungnahmen zu steuerorientierten Kapitalanlagen und Finanzierungsstrukturen
  • Einholung von verbindlichen Auskünften bei der Finanzverwaltung
  • Einholung von Negativauskünften bei der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungen, 
zB. zur Vermeidung unerlaubter Investmentgeschäfte im Bereich Alternative Investments 
Stellungnahmen zu steuerorientierten Kapitalanlagen und Finanzierungsstrukturen
Real Estate

Immobilien

Die Besteuerung von Immobilien im deutschen Steuerrecht ist durch vielfältige, teilweise schwer verständliche sowie ökonomisch kaum nachvollziehbare Regelungen gekennzeichnet.


Unsere Dienstleistungen im Bereich REAL ESTATE unterstützen Sie sowohl bei der Investition als auch über den gesamte Lebenszyklus von Immobilien. Zusätzlich profitieren Sie bei Unternehmenstransaktionen mit Immobilienbesitz von unserer fundierten Expertise etwa im Grunderwerbsteuerrecht.

Unsere Experten zeigen Ihnen dabei auch, welche Gestaltungsmöglichkeiten sich bei Immobilientransaktionen ergeben:

  • Grundstücke im Privat- oder Betriebsvermögen
  • Aktuelle Entwicklungen (z. B. neues Investmentsteuergesetz ab 2018)
  • Rechtsformwahl und Finanzierung
  • Steueroptimierung bei Umstrukturierungen
  • Offene oder geschlossene Immobilienfonds
  • Übertragungen im Rahmen der vorweggenommen Erbfolge
Estate Planning und Investment Consulting

Erben und Vermögen

VERMÖGENSNACHFOLGE

Die Erbschaftsteuer kann insbesondere für Familienunternehmen eine existenzgefährdende Steuerbelastung darstellen. Auch besondere erb- oder familienrechtliche Konstellationen können die gewünschte Vermögensnachfolge erheblich beeinflussen. Sowohl der Unternehmer als auch vermögende Privatpersonen sollten rechtzeitig Maßnahmen zur Optimierung ihrer Nachlass- bzw. Nachfolgeplanung vorbereiten und umsetzen.


Ein wichtiger Aspekt der Vermögensnachfolgeplanung ist die sorgfältige Analyse des bisherigen und künftigen familiären und steuerlichen Umfelds sowie Allokation des Vermögens in unterschiedliche Vermögensarten und Ländern.
Die TAXGATE Dienstleistungen verbinden steuerliche Möglichkeiten zur Verminderung erbschaft- bzw. schenkungsteuerlichen Belastungen etwa durch vorweggenommene Erbfolge, Vermögensumschichtungen zur gezielten Inanspruchnahme erbschaftsteuerlicher Vergünstigungen oder durch Einbeziehung von Lebensversicherungen und Stiftungen mit rechtliche Konzepten wie Ehe- und Erbverträge, Testament und Testamentsvollstreckung in das Vermögensnachfolgekonzept einbezogen.


Darüber verfügen unsere Berater über langjährige Erfahrung bei der Berücksichtigung internationaler Aspekte, etwa beim Wegzug ins Ausland. Insbesondere der erbschaftsteuerlich attraktive Wegzug ins Ausland kann einkommensteuerlich mit erheblichen Steuerbelastungen ohne entsprechende tatsächliche Gewinnrealisierung verbunden sein, so dass eine sorgfältige Vorbereitung und Umsetzung von besonderer Bedeutung ist.

INVESTMENT CONSULTING

Die Vielzahl und Komplexität der Investitionsalternativen bei Kapital- und Sachanlagen erfordert zunächst eine umfassende und übersichtliche Erfassung von Investments und Ertragsarten. Die TAXGATE Dienstleistungen in diesem Bereich dienen zunächst dem Aufbau eines einheitlichen Vermögens-Controlling für alle Investments einschließlich einer zeitnahen Analyse der einzelnen Anlagen hinsichtlich der effektiven Kosten, Erträge und Steuern.

Transactions

Transaktionen

Unternehmenstransaktionen sind auf Seiten der beteiligten Marktpartner regelmäßig durch ein hohes Maß an Steuersensibilität gekennzeichnet. Bereits das nationale Bilanz- und Steuerrecht bietet eine Vielzahl von Wahlrechten und Gestaltungsmöglichkeiten.Die Planung der Steuerbelastung umfasst dabei sowohl die Chancen steueroptimierter Lösungen als auch die Vermeidung von Steuernachteilen im Rahmen des Tax Risk Managements. Diese Expertise wird ergänzt durch die Einbeziehung von Regelungen des internationalen Steuerrechts sowie zunehmend der Rechtsprechung des Europäischen Gerichtshofs.

Wir verfügen über langjährige Erfahrung in der Steuergestaltungsberatung und unterstützen Sie insbesondere in folgenden wichtigen Entscheidungssituationen:

  • Steuerliche Strukturierung von M&A- und Private Equity-Transaktionen (Unternehmenskäufe, Fusionen, Joint-Ventures), 
Finanzierungsrunden und Rekapitalisierungen
  • Prozessplanung unter Beachtung der Umsatzsteuer und anderer Transaktionssteuern
  • Tax Due Diligence
  • Investitions-, Finanzierungs- und Ausschüttungsentscheidungen
  • Rechtsformwahl bei der Unternehmensgründung einschließlich Auslandsniederlassungen ausländischen Tochtergesellschaften 
(Inbound / Outbound)
  • Tax Risk Management inkl. strategische Vorbereitung auf Betriebsprüfungen
  • Bilanzierungs- und Bewertungswahlrechte
  • Reorganisation / Umwandlungen
  • Sanierungsmaßnahmen

TAXGATE Private Equity Services

Wir haben jahrzehntelange Erfahrung im Bereich von Private Equity. Dies umfasst einerseits die Beratung von Private Equity Häusern bei der Fondsstrukturierung und die Beratung von Investoren bei der Vornahme von Investments in Private Equity Fonds (sog. upstream Beratung). Einen Schwerpunkt unserer Tätigkeit stellt zudem die Beratung der Private Equity Fonds bei der Investition der von den Investoren erhaltenen Mittel im Rahmen des Erwerbs und der Veräußerung der Unternehmensbeteiligungen (sog. downstream- oder Transaktionsgeschäft). Unsere Beratungsleistungen umfassen u.a. folgende Leistungen:

Fondsstrukturierung

  • Steuerliche Strukturierung von M&A- und Private Equity-Transaktionen (Unternehmenskäufe, Fusionen, Joint-Ventures), 
Finanzierungsrunden und Rekapitalisierungen
  • Prozessplanung unter Beachtung der Umsatzsteuer und anderer Transaktionssteuern
  • Tax Due Diligence
  • Investitions-, Finanzierungs- und Ausschüttungsentscheidungen
  • Rechtsformwahl bei der Unternehmensgründung einschließlich Auslandsniederlassungen ausländischen Tochtergesellschaften 
(Inbound / Outbound)
  • Tax Risk Management inkl. strategische Vorbereitung auf Betriebsprüfungen
  • Bilanzierungs- und Bewertungswahlrechte
  • Reorganisation / Umwandlungen
  • Sanierungsmaßnahmen

Fondsstrukturierung

  • Steuerliche Strukturierung von M&A- und Private Equity-Transaktionen (Unternehmenskäufe, Fusionen, Joint-Ventures), 
Finanzierungsrunden und Rekapitalisierungen
  • Prozessplanung unter Beachtung der Umsatzsteuer und anderer Transaktionssteuern
  • Tax Due Diligence
  • Investitions-, Finanzierungs- und Ausschüttungsentscheidungen
  • Rechtsformwahl bei der Unternehmensgründung einschließlich Auslandsniederlassungen ausländischen Tochtergesellschaften 
(Inbound / Outbound)
  • Tax Risk Management inkl. strategische Vorbereitung auf Betriebsprüfungen
  • Bilanzierungs- und Bewertungswahlrechte
  • Reorganisation / Umwandlungen
  • Sanierungsmaßnahmen
Tax Returns and Accounting

Deklaration und Bilanzierung

Dienstleistungen im Bereich Steuererklärung und Bilanzierung:

  • Erstellung von Jahresabschlüssen nach HGB
  • Einheitliche und gesonderte Gewinnfeststellungen bei 
in- und ausländischen Personen-Investitionsgesellschaften (§ 18 InvStG)
  • Steuererklärungen von Personengesellschaften 
(doppelstöckig) sowie von atypisch stillen Gesellschaften 
unter Beachtung der Spiegelbildmethode
  • Außensteuererklärungen, z.B. bei ausländischen Kapital-
Investitionsgesellschaften (§ 19 InvStG, §§ 7 ff. AStG)
  • Deklaration von Treuhandgesellschaften in Steuererklärungen
  • Steuererklärungen von Familienstiftungen
  • Erbschaft- und Schenkungsteuererklärungen sowie 
Bewertung von Unternehmenseinheiten und Grundstücken 
nach dem Bewertungsgesetz inkl. Verbundsvermögensaufstellung
TAXGATE – Unsere Erfahrung

Familienunternehmen

Für internationale Mandanten und Unternehmer(familien) bietet unser TAXGATE Team professionelle und strategische Services in allen gesellschaftsrechtlichen und steuerlichen Bereichen an. Unser Fokus liegt auf der Strukturierung und der rechtlichen Prüfung und Durchführung von Investments und deren Finanzierung, der Umstrukturierung von Unternehmen und Unternehmensgruppen, der Unternehmensnachfolge, der Nachfolgeplanung für vermögende Privatpersonen, der Konzeption von Stiftungen sowie der Umsetzung von Transaktionen. Durch die zunehmende internationale Mobilität der Gesellschafter sind häufig auch Fragen des internationalen Steuerrechts und der Wegzugsbesteuerung von großer Bedeutung.

Unser Team hat eine breite und langjährige Berufserfahrung und bietet unter anderem nachfolgende Leistungen:

  • Prüfung aller steuerlichen Aspekte einer Investition in Deutschland oder im Ausland (Unternehmenskauf, Betriebsstätte, Joint Venture, Immobilienkauf)
  • Beratung zur Rechtsform für das laufende Geschäft sowie bei Umstrukturierungen
  • Unterstützung bei der Gründung einer neuen Gesellschaft
  • Beratung und Implementierung von grenzüberschreitenden Umstrukturierungen
  • Gesellschaftervereinbarungen / Joint Venture Agreements
  • Strukturierung und Implementierung von Managementbeteiligungsprogrammen 
  • Errichtung von Stiftungen
  • Unterstützung bei Gesellschafterstreitigkeiten
  • Corporate Governance Aspekte, zB. Nutzung  von Beiräten
  • Komplexe internationale Steuerdeklarationen (Erbschafts-/Schenkungsteuererklärungen, AStG).
Tax Audits, Disputes and Compliance

Betriebsprüfung und Steuerstreit

In Betriebsprüfungen und anderen Steuerverfahren kann es zu langwierigen Konfliktsituationen mit den Finanzbehörden kommen, die auch in ein Steuerstrafverfahren eskalieren können. Neben einer sachgerechten Lösung des Steuerstreits ist die Vermeidung von ungerechtfertigten Steuerforderungen (ggf. mit Auswirkung auf zukünftige Veranlagungszeiträume) ein zentrales Ziel. Im Hinblick auf eine vorausschauende Vermeidung von strafrechtlichen Szenarien kommt der Kommunikation im laufenden Besteuerungsverfahren eine große Bedeutung zu. Nicht zuletzt ist für Geschäftsführer und Vorstände eine funktionierende Tax Compliance auch aus Gründen der Haftungsbegrenzung unabdingbar.

Dienstleistungen im Bereich Steuerstreit und Tax Compliance:

  • Führen des Rechtsbehelfsverfahrens vom Einspruch bis zur Klage
  • Begleitung von Betriebsprüfungen
  • Unterstützung bei Steuerstreitigkeiten im Zusammenhang mit steuerorientierten Kapitalanlagen 
und strukturierten Finanzierungen (z.B. bei Cum/Ex-Gestaltungen, Private Label Fonds und Steuerstundungsmodellen)
  • Vorsorgende Beratung zu strafrechtlichen Risiken für Bankmitarbeiter, Initiatoren und Finanzdienstleister
  • Analyse steuerstrafrechtlicher Risiken im Unternehmensbereich
  • Berichtigung von Steuererklärungen
  • Betreuung im Steuerstrafverfahren
  • Task Force bei Durchsuchung und Beschlagnahme
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In einem unverbindlichen Beratungsgespräch werden wir gemeinsam herausfinden, welche Optionen für Sie in Frage kommen und wie wir Ihnen helfen können.

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