KAPITALANLAGEN & BETEILIGUNGEN

Track Record

Ansprechpartner:
Dr. Frank Thiede
Steuerberater
0711.5409029-17

MailSymbol-50ft@taxgate.com

Ansprechpartner:
Dr. Thomas Elser
Steuerberater
0711.5409029-12

MailSymbol-50te@taxgate.com

Wir sind spezialisiert auf die Besteuerung von Kapitalanlagen von privaten und institutionellen Investoren. Eine professionelle Anlagestrategie ist ohne die steuerliche Beherrschung komplexer Anlageformen (z.B. Fonds, Zertifikate, ausländische Beteiligungen) mit grenzüberschreitendem Bezug nicht umsetzbar. Dies gilt in besonderem Maße für die Anlage in sog. Alternative Investments, wie z.B. Erneuerbare Energien, Infrastruktur, geschlossene Immobilienfonds, Private Equity etc. Unsere Experten haben das hierfür erforderliche Know-how und langjährige Erfahrung in Rechtsgebieten wie dem Investmentsteuergesetz, dem Außensteuergesetz sowie dem internationalen Steuerrecht.

Wir beraten private und institutionelle Anleger bei der Vornahme derartiger Investments und stellen hierbei die ordnungsgemäße Erfüllung der steuerlichen Pflichten (Compliance) sicher. Zusätzlich unterstützen wir unsere Mandanten bereits im Vorfeld des Investments dabei, unnötige renditeschmälernde steuerliche Mehrbelastungen (z.B. definitive Quellensteuern) zu vermeiden. Die besondere Stärke von TAXGATE besteht neben der Gestaltungsberatung darin, komplexe steuerliche Deklarationsaufgaben mit internationalem Bezug effizient durchzuführen.

Unser Team unterstützt deutsche und ausländische Banken, Fonds und Emittenten von Zertifikaten bei der Strukturierung von Kapitalanlageprodukten unter besonderer Berücksichtigung der steuerlichen Anforderungsprofile der Zielkunden. Wir verstehen uns hierbei als proaktive Partner, die unter Berücksichtigung aktuellster Rechtsentwicklungen steuerlich effiziente Anlageformen gemeinsam mit den Mandanten konzipieren.

Ausgewählte Dienstleistungen:

  • Tax Due Diligence von komplexen Investmentstrukturen und Anlagestrategien
  • Optimierung von Beteiligungen durch Verwendung von (in- und ausländischen) Investmentvehikeln und Verbriefungslösungen
  • Strukturierung von nationalen und internationalen Fonds insbesondere im Bereich Immobilien und Alternative Investments
  • Genussrechte, Schuldverschreibungen und andere hybride Investmentalternativen
  • Beratung bei der Implementierung von Managementbeteiligungsprogrammen und Carried Interest Strukturen
  • Beratung von inländischen Fonds zur Vermeidung von steuerlichen Nachteilen aufgrund von neuen investmentsteuerlichen Vorgaben, einschließlich Reporting gem. § 5 InvStG
  • Einheitliche und gesonderte Gewinnfeststellungen bei in- und ausländischen Personen-Investitionsgesellschaften (§ 18 InvStG)
  • Außensteuererklärungen, z.B. bei ausländischen Kapital-Investitionsgesellschaften (§ 19 InvStG, §§ 7 ff. AStG)
  • Anträge auf steuerneutrale Einlagerückgewähr oder Nennkapitalrückzahlungen (§ 27 Abs. 8 KStG)
  • Quellensteuerrückerstattungen von ausländischen Fiskalbehörden
  • Gutachterliche Stellungnahmen zu steuerorientierten Kapitalanlagen und Finanzierungsstrukturen

IMMOBILIEN

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Dr. Frank Thiede
Steuerberater
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Ansprechpartner:
Markus Betz
Rechtsanwalt, Steuerberater
0711.5409029-18

MailSymbol-50mb@taxgate.com

Die Besteuerung von Immobilien im deutschen Steuerrecht ist durch vielfältige, teilweise schwer verständliche sowie ökonomisch kaum nachvollziehbare Regelungen gekennzeichnet.

Unsere Dienstleistungen im Bereich REAL ESTATE begleiten Sie sowohl bei der Investition als auch über den gesamte Lebenszyklus von Grundstücken. Zusätzlich bieten wir Unterstützung bei der unmittelbaren Immobilienbesteuerung im Bereich von Unternehmenstransaktionen.

 

Unsere Experten zeigen Ihnen dabei auch, welche Gestaltungsmöglichkeiten sich bei Immobilientransaktionen ergeben:

 

  • Grundstücke im Privat- oder Betriebsvermögen
  • Rechtsformwahl und Finanzierung
  • Offene oder geschlossene Immobilienfonds
  • Aktuelle Entwicklungen (z. B. neues Investmentsteuergesetz ab 2018)
  • Steueroptimierung bei Umstrukturierungen
  • Übertragungen im Rahmen der vorweggenommen Erbfolge

Erben und Vermögen

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Dr. Frank Thiede
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Markus Betz
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Die Reform der Erbschaftsteuer

VERMÖGENSNACHFOLGE

Die Erbschaftsteuer kann insbesondere für Familienunternehmen eine existenzgefährdende Steuerbelastung darstellen. Sowohl der Unternehmer als auch vermögende Privatpersonen sollten rechtzeitig Maßnahmen zur steuerlichen Optimierung ihrer Nachlass- bzw. Nachfolgeplanung vorbereiten und umsetzen.
Ein wichtiger Aspekt der Vermögensnachfolgeplanung ist die sorgfältige Analyse des bisherigen und künftigen familiären und steuerlichen Umfelds sowie Allokation des Vermögens in unterschiedliche Vermögensarten und Ländern.
Die TAXGATE Dienstleistungen in diesem Bereich zeigen Möglichkeiten zur Verminderung erbschaft- bzw. schenkungsteuerlichen Belastungen etwa durch vorweggenommene Erbfolge, Vermögensumschichtungen zur gezielten Inanspruchnahme erbschaftsteuerlicher Vergünstigungen oder durch Einbeziehung von Lebensversicherungen und Stiftungen. In Zusammenarbeit mit renommierten Anwaltskanzleien werden weitere rechtliche Gestaltungen wie Ehe- und Erbverträge, Testament und Testamentsvollstreckung in das Vermögensnachfolgekonzept einbezogen. Darüber verfügen unsere Berater über langjährige Erfahrung bei der Berücksichtigung internationaler Aspekte, etwa beim Wegzug ins Ausland. Insbesondere der erbschaftsteuerlich attraktive Wegzug ins Ausland kann einkommensteuerlich mit erheblichen Steuerbelastungen ohne entsprechende tatsächliche Gewinnrealisierung verbunden sein, so dass eine sorgfältige Vorbereitung und Umsetzung von besonderer Bedeutung ist.

INVESTMENT CONSULTING

Die Vielzahl und Komplexität der Investitionsalternativen bei Kapital- und Sachanlagen erfordert zunächst eine umfassende und übersichtliche Erfassung von Investments und Ertragsarten. Die TAXGATE Dienstleistungen in diesem Bereich dienen zunächst dem Aufbau eines einheitlichen Vermögens-Controlling für alle Investments einschließlich einer zeitnahen Analyse der einzelnen Anlagen hinsichtlich der effektiven Kosten, Erträge und Steuern. Auf dieser Grundlage können wir Ihnen konkrete Vorschläge zur Struktur der Vermögensanlage machen und einen Anlageplan erstellen, z.B. mit dem Ziel eines systematischen Vermögensaufbaus aus laufendem Einkommen, der Umstrukturierung von vorhandenen Anlagen unter steuerlichen Gesichtspunkten oder der Optimierung der Rendite und Risikostreuung von vorhandenen Anlagen.

Das Investment Consulting umfasst darüber hinaus auch die Bewertung von ausgewählten Strategien etwa beim Aufbau eines steueroptimierten Wertpapierportfolios in enger Abstimmung mit den Vermögensverwaltern unter Beachtung der international stark divergierenden Quellensteuerbelastungen und Rückforderungsmöglichkeiten, um die effektive Rendite nach Kosten und Steuern zu erhöhen.

TRANSAKTIONEN

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Dr. Thomas Elser
Steuerberater
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Ansprechpartner:
Tobias Stiegler
Steuerberater
0711.5409029-31

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TAXGATE Private Equity Services

Deklaration & Bilanzierung

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Ansprechpartner:
Alexander Habdank
Steuerberater
0711.5409029-10

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Ansprechpartner:
Tobias Stiegler
Steuerberater
0711.5409029-31

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Dienstleistungen im Bereich Steuererklärung und Bilanzierung:

 

  • Finanzbuchhaltung,
  • Umsatzsteueranmeldungen und
  • Vorsteuervergütungsverfahren
  • Lohn- und Gehaltsabrechnungen inkl. Mitarbeiterentsendung
  • Berechnung der Aufsichtsrat- und Vorstandsbezügen
  • Erstellung von Jahresabschlüssen nach HGB und IFRS
  • Controlling und betriebswirtschaftliche Beratung
  • Datenbanken zur Plausibilisierung der Finanzbuchhaltung
  • Einkommensteuer-, Körperschaftsteuer- und Gewerbesteuererklärungen
  • Einheitliche und gesonderte Feststellungen
  • Erbschaft- und Schenkungsteuererklärungen
  • Prüfung von Steuerbescheiden und Rechtsmittel
  • Berichtigung von Steuererklärungen

Unsere Leistungen

Eine Übersicht über unsere Leistungen im Zusammenhang mit dem Aufbau unternehmerischer Aktivitäten durch ausländische Investoren finden Sie hier.

DATEV Unternehmen online

DATEV Unternehmen online bietet Ihnen eine interaktive und flexible Arbeitsplattform, die Sie bei Ihren täglichen buchhalterischen Abläufen unterstützt und einen einfachen, schnellen und sicheren Austausch von Informationen für die Finanz- und Lohnbuchhaltung mit uns ermöglicht.

DATEV Fernbetreuung

Brauchen Sie schnelle und unkomplizierte Hilfe, dann unterstützen wir Sie gerne mittels DATEV-Fernbetreuung.

Inbound Services

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Ansprechpartner:
Alexander Habdank
Steuerberater
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Ansprechpartner:
Tobias Stiegler
Steuerberater
0711.5409029-31

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Für internationale Mandanten bietet unser TAXGATE Team professionelle und strategische Services in allen steuerlichen Bereichen an. Wir unterstützen zusätzlich die erfolgreiche Implementierung Ihrer Expansionspläne.

Unser Team hat eine breite und langjährige Berufserfahrung und kann unter anderem folgende Leistungen zur Abwicklung und Optimierung der steuerlichen Situation anbieten:

 

  • Prüfung aller steuerlichen Aspekte einer Investition in Deutschland (Unternehmenskauf, Verschmelzung, Betriebsstätte, Joint Venture, Immobilienkauf)
  • Beratung zur Rechtsform für das laufende Geschäft sowie bei Umstrukturierung
  • Unterstützung bei der Gründung einer neuen deutschen Gesellschaft
  • Erstellung von Steuererklärungen nach deutschem Steuerrecht
  • Beratung und deutsche Steuererklärungen für nach Deutschland entsandte Mitarbeiter
  • Beratung zu Europäischem Steuerrecht und zu Entscheidungen des Europäischen Gerichtshofs
  • Gestaltung und Dokumentation von Verrechnungspreisen und adäquaten Modellen. Maßnahmen zur Sicherung der Akzeptanz bei Betriebsprüfungen.

Wir suchen vorrangig dauerhafte Lösungen, welche eine steuerliche Optimierung beinhalten aber nicht als aggressive Steuerplanung verstanden werden.

Nach der erfolgreichen Geschäftsgründung in Deutschland unterstützen wir fortlaufend mit folgenden Leistungen:

  • Laufende Buchhaltung sowie Quartalsberichte, nach Abstimmung
  • Erstellung der Handels- und steuerrechtlichen Abschlüsse
  • Regelmäßiges steuerliches Reporting nach Vorgaben der Muttergesellschaft
  • Prüfung und Durchführung von Steuererstattungsanträgen nach nationalem und internationalen (DBAs, EuGH) Recht. Insbesondere für Umsatz- und Quellensteuern.
  • Einführung und Betrieb der deutschen Gehaltsabrechnung
  • Entgelt-Modelle für Mitarbeiter und Aufsichts-Organe
  • Pensionspläne, Firmenwagen und weitere indirekte Vergütungen
  • Investitionen und Finanzierung
  • Laufende Prüfung steuerlicher Risiken, Vorbereitung für Betriebsprüfungen
  • Prüfung aller Steuerbescheide sowie Klärung von Abweichungen

Neben der deutschen Sprache bieten unsere Mitarbeiter gute oder verhandlungssichere Kenntnisse an in Englisch, Französisch, Spanisch und Italienisch.

Steuerstreit & Tax Compliance

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Ansprechpartner:
Dr. Frank Thiede
Steuerberater
0711.5409029-17

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Ansprechpartner:
Markus Betz
Rechtsanwalt, Steuerberater
0711.5409029-18

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In Konfliktsituationen mit den Finanzbehörden geht es zunächst um die Vermeidung von Steuernachteilen aufgrund von unterschiedlichen Sichtweisen etwa bei Rechtsbehelfen, Klagen oder bei Betriebsprüfungen. Dagegen steht in einem Steuerstrafverfahren nicht nur die Verteidigung einer Vermögensposition im Vordergrund, sondern es geht zusätzlich um das Strafmaß bzw. um das Ziel, eine Einstellung des Verfahrens zu erreichen. Steuernachzahlungen und Strafmaße, wie auch ein möglicher Reputationsschaden und weitere Unannehmlichkeiten zusammen bilden die materiellen und immateriellen Schäden, die durch ein Steuerstrafverfahren entstehen können.

Im laufenden Besteuerungsverfahren kommt daher der Vermeidung von strafrechtlichen Konflikten im Rahmen der Risikovorsorge eine weiterhin steigende Bedeutung zu. Die Umsetzung und laufende Anpassung der betrieblichen Tax Compliance anhand von konkreten Handlungsanweisungen sind für jeden Steuerpflichtigen wichtig. Für Geschäftsführer und Vorstände ist eine funktionierende Tax Compliance auch aus Gründen der Haftungsbegrenzung unabdingbar.

Dienstleistungen im Bereich Steuerstreit & Tax Compliance:

  • Führen des Rechtsbehelfsverfahrens vom Einspruch bis zur Klage
  • Begleitung von Betriebsprüfungen
  • Unterstützung bei Steuerstreitigkeiten im Zusammenhang mit steuerorientierten Kapitalanlagen und strukturierten Finanzierungen (z.B. bei Cum/Ex-Gestaltungen, Private Label Fonds und Steuerstundungsmodellen)
  • Vorsorgende Beratung zu strafrechtlichen Risiken für Bankmitarbeiter, Initiatoren und Finanzdienstleister
  • Analyse steuerstrafrechtlicher Risiken im Unternehmensbereich
  • Berichtigung von Steuererklärungen
  • Betreuung im Steuerstrafverfahren
  • Task Force bei Durchsuchung und Beschlagnahme

Legal Services

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Ansprechpartner:
Dr. Wolfgang Walter
Rechtsanwalt, Steuerberater, Fachanwalt für Steuerrecht
+49 (0) 69 50 50 60 44 20

MailSymbol-50ww@taxgate.com

 

Ansprechpartner:
Inga Zillmer
Rechtsanwältin
+49 (0) 69 50 50 60 44 20

MailSymbol-50iz@taxgate.com

 

Ergänzend zur steuerlichen Strukturierungsberatung unterstützt Sie TAXGATE Partners bei der rechtlichen Implementierung der entsprechenden Maßnahmen. Hierzu gehören zum Beispiel die folgenden Leistungen:

 

  • Errichtung von Gesellschaften, Gesellschaftsverträgen, Geschäftsführerdienstverträge
  • Finanzierungsverträge (Darlehensverträge, stille Beteiligungen, Genussrechte, Einlagebeschlüsse, Kapitalerhöhung)
  • Dokumentation von Fondsstrukturen (Prospekte, Zeichnungsscheine etc.) und Finanzinstrumente
  • Unternehmensverträge, Konzernumlageverträge, Joint-Venture-Verträge
  • Lizenzverträge
  • Unternehmenskaufverträge (Asset Deal, Share Deal)
  • Immobilienkaufverträge
  • Gesellschaftervereinbarungen / Co-Investorendokumentationen / Managementbeteiligungsgrogramme
  • Verträge zur Umsetzung von Umstrukturierung (Verschmelzung, Formwechsel, Abspaltung, Ausgliederung, Holdingstrukturen)
  • Testamente und Erbverträge

 

Im Falle des Steuerstreits stehen Ihnen unsere Rechtsanwälte bei der ggf. erforderlichen außergerichtlichen und gerichtlichen Durchsetzung Ihrer Rechte bzw. Ihrer Rechtsverteidigung zur Verfügung.